Penningtvätt

Spot-on under 2025

Nationell samordning mot penningtvätt och finansiering av terrorism (samordningsfunktionen) håller regelbundet webbinarier inom området penningtvätt och finansiering av terrorism.

Följande datum och tema för webbinarierna Spot-on! är planerade för 2025:

• 3 april – Professionella penningtvättare

• 8 maj – Näringspenningtvätt

• 23 september – Finansiering av terrorism

• 18 november – Företag som brottsverktyg

Inbjudan med inloggningsuppgifter publiceras på samordningsfunktionens webbsida cirka 3 veckor innan webbinariet. Då meddelas även om webbinariet kommer att filmas.

Du vet väl om att du kan prenumerera på samordningsfunktionens omvärldsbevakning och få inbjudningar till Spot-on? Anmäl dig för prenumeration genom att skicka mejl till: samordning-penningtvatt.terrorfinansiering@polisen.se

Om nationell samordning mot penningtvätt och finansiering av terrorism

Professionella möjliggörare
i fokus

År 2025 lanserar Europol en ny arbetsgrupp för att motverka finansiell brottslighet. Arbetsgruppen ska fokusera på professionella möjliggörare, såsom advokater, fastighetsmäklare och revisorer som hjälper, medvetet eller inte, att flytta olagliga medel till legitima system.

Initiativet är en del av Europol Financial Intelligence Public-Private Partnership (EFIPPP) som sedan 2017 främjat samverkan mellan Europol, nationella myndigheter och finanssektorn.

Den nya arbetsgruppen ska identifiera och förebygga hur legitima verksamheter kan utnyttjas för penningtvätt. Målet är att utveckla nya metoder för gränsöverskridande samarbeten och skapa en gemensam lägesbild av hoten mot det finansiella systemet.

Om Europols nya arbetsgrupp och deras samverkan

Penningtvätt inom rysktalande organiserad brottslighet

Finanspolisen (FIPO) har med utgångspunkt i cirka 200 misstankerapporter kartlagt organiserad brottslighet i Sverige med bas i den ryskspråkiga gemenskapen.

I FIPO:s rapport kan du läsa om den tydliga kopplingen till byggbranschen och bolag med nära relation till den branschen. Företag inom andra kontant- eller arbetskraftsintensiva branscher utnyttjas också i de analyserade penningtvättsuppläggen.

Modus för penningtvätten inom byggbranschen är till stor del kända sedan tidigare, men rapporten beskriver särskilt två centrala tillvägagångssätt som har identifierats vid genomgången av misstankerapporterna. Dessa är den stora omfattningen av inblandade bolag i uppläggen och även utnyttjandet av individer och Bank:ID.

Rapporten identifierar bokförare som en trolig länk mellan flera involverade bolag i penningtvättsuppläggen.

Finanspolisens information om penningtvätt i brottsnätverk i rysktalande miljö

Finanspolisens fördjupade modusrapport om systematisk penningtvättinom den rysktalande organiserade brottsligheten

Penningtvätt inom bilhandel

Bilhandeln i Sverige klassas som en högriskbransch för penningtvätt och ekonomisk brottslighet. Särskilt små bilföretag i storstäder som Stockholm, Göteborg och Malmö pekas ut som extra utsatta.

Finaspolisen (FIPO) identifierar flera metoder som kriminella använder, bland annat:

• Misstänkta momsbedrägerier
• Falska kreditansökningar
• Över- och undervärdering av bilar
• Transaktioner där ägarbyten aldrig genomförs

Bilkrediter används ofta för att tvätta pengar, exempelvis genom snabb amortering eller betalningar från tredje part.
Import och export av fordon innebär också risker – bilar kan exporteras utan anmälan eller importeras via transaktioner som döljer brottsliga medel. Fordonsmålvakter används för att undvika skatt och betalningsansvar.
I FIPO:s information finns fler riskindikatorer listade.

De vanligaste destinationerna för svenska fordon inom EU under det senaste året var Polen, Finland och Tyskland, följt av de baltiska länderna Estland och Litauen. Utanför EU exporteras fordon främst till Norge, Belarus och Ukraina.

Finanspolisens information om penningtvätt inom bilhandel

Falska individuppgifter

Arbetar du med redovisning och kommer i kontakt med löneuppgifter? Finanspolisen (FIPO) har sammanställt vad du bör vara extra vaksam på gällande falska individuppgifter.

Individuppgifter lämnas av arbetsgivare till Skatteverket för personer som fått lön, förmåner eller ersättningar. Det är utbrett att kriminella lämnar upptrissade siffror, vilket gör att de uppgifter som lämnas är falska individuppgifter. På detta sätt kan den som individuppgifterna berör få en högre kreditvärdighet och därmed ta större lån, få mer bidrag etc. Medel från krediterna används även för återinvestering i brott.

Varningssignaler att vara uppmärksam på vid granskning av arbetsgivares löneunderlag:

• Branscher inom städ, bygg och logistik.
• Företag nära konkurs som överlåts och där ny personal anställs med hög lön. Här kan ett intresse att ge anställda högre kreditvärdighet och ta del av lönegaranti vara aktuellt.
• Styrelsebyte där företaget skickar in en reviderad årsredovisning för en period innan styrelsebytet. I den nya årsredovisningen höjs både omsättning och utbetalda löner. Syftet är att motivera lämnade falska individuppgifter och att skapa bättre kreditvärdighet för företaget.
• Redovisning av moms sker årligen till Skatteverket. Syftet kan vara att fördröja möjligheten för Skatteverket att upptäcka oegentligheter.

Varningssignaler att vara uppmärksam på vid granskning av arbetstagares löneunderlag:

• Levnadsomkostnader saknas på kontot.
• Årsinkomsten ökar på ett avvikande sätt från år till år.
• Kontantbetalning av lön enligt lönespecifikation.
• Arbetstagaren är folkbokförd på arbetsgivarens adress.
• Kontantuttag direkt efter utbetald lön.

Finanspolisens information om falska individuppgifter i samband med bolån och krediter

Penningtvätt i ett internationellt perspektiv

Den finansiella infrastrukturen utnyttjas av kriminella för penningtvätt över landsgränserna. Förutom det finansiella banksystemet används exempelvis kryptovaluta, hawala och neobanker.

Finanspolisen (FIPO) konstaterar att utländska neobanker kan ha tillstånd hos ett enskilt EU-land vilket innebär att de i Sverige kan undgå Finansinspektionens tillsynsansvar.

Länder med beloppsmässigt högsta misstankerapporterade transaktioner till eller från Sverige på aggregerad nivå utgörs främst av Schweiz, Belgien, Luxemburg, Storbritannien, Spanien, Irland, Litauen, Kina, Förenade Arabemiraten och Turkiet.

Tillvägagångssätt för penningtvätt via utländska betalningsinstitut är att brottsvinster skiktas i flera led genom många olika mottagare i olika länder. Det kan också vara flera avsändare som skickar pengar, oftast mindre belopp, till samma mottagare i ett annat land.

Finanspolisens information om penningtvätt i ett internationellt perspektiv

Kriminella döljer sig bakom målvakter

Målvakter används frekvent inom den organiserade brottsligheten och förekommer ofta vid penningtvättsupplägg.

I den uppdaterade informationsfoldern beskriver samordningsfunktionen hur kriminella använder olika former av målvakter och ger förslag på åtgärder för att underlätta upptäckten av dem.

Samordningsfunktionens information om varningssignaler kopplade till målvakter

Legala affärsstrukturer missbrukas av kriminella

Företag är olika riskutsatta för att utnyttjas av EU:s mest hotfulla kriminella nätverk beroende på bland annat företagsform.

Europol beskriver i rapporten de olika stegen i den brottsliga processen: planering, rekrytering/ produktion, transport/lagring,marknadsföring/ distribution/ exploatering och penningtvätt. Alla företag utnyttjas inte i varje led utan de kriminella kan använda olika företag för olika steg i processen.

Rapporten beskriver även specifika risker inom olika sektorer så som finansiell sektor, kontantintensiv sektor, fastigheter/konstruktion, handel, logistik etc.

Ett exempel som Europol tar upp är hur frukthandeln under tio år användes av kriminella genom att bygga nätverk av företag i olika europeiska länder för att kunna transportera kokain från Sydamerika till Europa.

Europols rapport "Leveraging Legitimacy: How the EUs' Most Threatening Criminal Networks Abuse Legal Business Structures"

Läges- och trendrapport om terrorism

Under 2023 genomfördes totalt 120 terroristattacker i sju EU-medlemsstater. Separatistiska grupper stod för den största andelen, medan jihadistiska attacker resulterade i flest dödsoffer.

Europol konstaterar i sin rapport att ekonomisk, social och politisk utveckling bidrar till att våldsbejakande extremistiska narrativ och konspirationsteorier kan cirkulera och blomstra. Terrorister och våldsbejakande extremister utnyttjar i allt högre grad olika former av digital teknik (inklusive artificiell intelligens (AI)) för att sprida desinformation och propaganda, rekrytera, planera attacker och undgå upptäckt av brottsbekämpande myndigheter.

Europol bedömer jihadistisk terrorism, som omfattar utländska terroristgrupper, online-nätverk och enskilda aktörer, som ett fortsatt allvarligt säkerhetshot för EU. Högerextremistisk terrorism utgörs främst av ensamma aktörer eller små grupper.Våldsbejakande extremistiska rörelser med vänster- eller anarkistisk ideologi samlas kring samhällskritiska narrativ. Samtidigt fortsätter etnonationalistiska och separatistiska grupper att vara aktiva i vissa EU-länder.

Europols rapport "European Union Terrorism Situation and Trend Report 2024"