Penningtvätt och finansiering av terrorism

Nationell riskbedömning av penningtvätt och finansiering av terrorism i Sverige 2024/2025

Det är den femte nationella riskbedömningen (NRA:n) som nu presenteras. Jämfört med NRA:n från 2020/2021 är även sektorn "Konsthandlare" med och risknivån är "hög" eller "betydande" för alla sektorer under Länsstyrelsernas tillsyn.

Orsaken till de ökade risknivåerna är bland annat att organiserad brottslighet har blivit starkare och mer integrerad i det lagliga samhället. Det ställer högre krav både på myndigheter och dig som verksamhetsutövare att arbeta förebyggande och riskbaserat för att motverka penningtvätt och finansiering av terrorism. 

I NRA:n kan du läsa om identifierade risker, sårbarheter och hot för den sektor som din verksamhet tillhör.

När har du nytta av informationen i NRA:n?

NRA:n kan du bland annat använda när du:

• tar fram, utvärderar eller uppdaterar din verksamhets allmänna riskbedömning,
• när du bedömer riskerna med en enskild kundrelation - tilldelar riskprofiler till din verksamhets kunder,
• tar fram, utvärderar eller uppdaterar din verksamhets rutiner och riktlinjer för att förebygga och motverka att din verksamhet utnyttjas för penningtvätt och finansiering av terrorism. 

Du och alla i din verksamhet som utifrån sin yrkesroll kan skydda den mot att utnyttjas har nytta av informationen i NRA:n. 

Få koll på din allmänna riskbedömning – vanliga brister och hur du undviker dem

Som verksamhetsutövare enligt penningtvättslagen är du skyldig att ta fram en allmän riskbedömning. Men vad krävs för att den ska bli tillräckligt träffsäker?

I rapporten "Erfarenheter från länsstyrelsernas penningtvättstillsyn Fokus den allmänna riskbedömningen" sammanfattar vi de vanligaste bristerna vi ser i tillsynen och ger vägledning om hur du kan förbättra din riskbedömning.

Ett vanligt misstag är att den allmänna riskbedömningen förväxlas med andra delar av regelverket, som kundkännedom eller rutiner för rapportering.
Den allmänna riskbedömningen handlar istället om att kartlägga och förstå riskerna i just din verksamhet.
Många verksamhetsutövare använder mallar utan att anpassa dem till sina egna förutsättningar, vilket gör att riskbedömningen inte blir verksamhetsanpassad.

En annan utmaning är att identifiera och analysera hot och sårbarheter på ett systematiskt sätt. Det räcker inte att bara nämna vilka produkter eller tjänster verksamheten erbjuder. Du måste också bedöma hur de kan utnyttjas för penningtvätt eller finansiering av terrorism. Till exempel kan en tjänst som i sig kan innebära en låg risk bli en hög risk om den kombineras med sårbarheter som bristande utbildning hos personalen, geografiska riskfaktorer eller nära kundrelationer.

En viktig del av riskbedömningen är att motivera de risknivåer du anger. Det är inte tillräckligt att bara konstatera att risken är låg eller hög, du måste också förklara hur du har kommit fram till den bedömningen.

I rapporten ger vi vägledning om hur du kan göra en mer träffsäker riskbedömning. Vi tipsar också om var du kan hitta aktuell information om nya hot och tillvägagångssätt.

Film om hur du gör en allmän riskbedömning

Samordningsfunktionen mot penningtvätt och finansiering av terrorism (SAMO) har
tagit fram en film som ger en kort beskrivning av hur du kan göra en allmän riskbedömning för din verksamhet. 

SAMO har tagit fram fler filmer om olika delar av penningtvättsregelverket, till exempel om kundkännedom och om att rapportera till Finanspolisen.
Filmerna är tänkta som ett stöd och komplement till regelverket om penningtvätt.

Företag är attraktiva brottsverktyg för storskalig penningtvätt

Finanspolisens analys visar att företag utnyttjas antingen mer långsiktigt eller som rena förbrukningsvaror, där antalet företag leder till storskaligheten.  

Analysen visar att det oftast är aktiebolag som utnyttjas. En övervägande del av dessa är mindre bolag med upp till fyra anställda och en omsättning mellan en och fem miljoner. En del av dessa är troligen bolag som tagits över med befintlig skatteregistrering (godkännande för F-skatt och momsregistrering), bankkonto, etablerad kreditvärdighet (så kallade historikbolag). 
Framför allt är företag inom tjänste- eller kapitalintensiva branscher attraktiva, som inom:

• bygg,

• restaurang,

• bilhandel,

• transport,

• partihandel,

• fastighet,

• finans

Gränsöverskridande transaktioner i någon form förekommer nästan alltid i storskalig penningtvätt i företagsmiljöer. 
Möjliggörare används, utifrån specifika kompetensområden inom exempelvis ekonomi eller juridik. Ett företag kan även agera möjjliggörare utifrån förhållanden och förutsättningar i verksamheten, exempelvis växlingskontor, guld- och klockbutiker och pantbanker. 
I vissa fall förekommer misstänkt penningtvätt även genom leasing, factoring och företagskrediter.

Upptäcker du ett företag som används i brottsligt syfte?

Du och din verksamhet behöver vara uppmärksamma på situationer och tillvägagångssätt som brottsbekämpande myndigheter informerar om i rapporter med mera.
Tre vanliga sätt att utnyttja företag är:

• som underlagsproducerande (fakturor, avtal, lönespecifikationer etc.) part i syfte att legitimera agerande, transaktioner och överföringar,

• vid olika former av arbetslivskriminalitet (svartarbete, orimligt låga löner etc.),

• att blanda upp legal och illegal verksamhet för att minska upptäcktsrisken eller för att testa brottsupplägg i liten skala innan de kan skalas upp.

Hur kan du skydda din verksamhet?

Du och alla som har betydelse för att kunna skydda din verksamhet behöver ha kunskap om tillvägagångssätt för penningtvätt och finansiering av terrorism (hot) som kan vara relevanta för din verksamhets produkter och tjänster.
Kunskapen är viktig:

• när du tar fram, utvärderar och uppdaterar din verksamhets allmänna riskbedömning,

• när du tilldelar, uppdaterar riskprofiler för verksamhetens kunder,

• när du tar fram, utvärderar och uppdaterar din verksamhets rutiner och riktlinjer,

• när du har kundkontakt, gör kundkännedomsåtgärder med mera.

Kunskapen ger dig och din verksamhet möjlighet att reagera på transaktioner och beteenden som kan vara misstänkta. 

Kom ihåg!

Om du misstänker penningtvätt eller finansiering av terrorism ska du omedelbart rapportera det till Finanspolisen. Det behöver inte finnas bevis för att penningtvätt faktiskt har skett, det räcker med en låg misstankegrad. 
Se till att din verksamhet är registrerad som rapportör i goAML (Finanspolisens rapporteringssystem)!

Samhällsgemensam lägesbild över organiserad brottslighet

Sverige mot organiserad brottslighet (SMOB) har tagit fram en samhällsgemensam lägesbild över organiserad brottslighet. Syftet är att utifrån ett forskningsbaserat kunskapsunderlag stärka samhällets förmåga att förstå hur organiserad brottslighet och den kriminella ekonomin organiseras, möjliggörs och reproduceras i Sverige.

SMOB är en tvärsektoriell samarbetsorganisation som arbetar för att stärka Sveriges förmåga att motverka organiserad brottslighet med fokus på kriminell ekonomi. SMOB:s omfattande rapport ska bidra till bättre underlag för analys, prioritering, samordning och strategisk styrning av insatser mot organiserad brottslighet.

Enligt rapporten är en övergripande slutsats att organiserad brottslighet får strategisk betydelse när brottslig kapacitet kombineras med ekonomisk och institutionell kapacitet.
Med ekonomisk kapacitet menas till exempel bolag, inkomster, bidrag och möjligheten att omsätta eller dölja ekonomiska värden. Med institutionell kapacitet menas exempelvis åtkomst till yrkesroller, information, myndigheter och legitimitet.
Utöver detta presenteras även tre centrala resultat:

• Organiserad brottslighet är välintegrerad med samhället
  I rapporten lyfts den omfattande kopplingen mellan organiserad brottslighet och bolag samt den legala ekonomin fram som ett centralt resultat. Det betonas att brottsligheten är att förstå som ett fenomen med kopplingar till flertalet centrala samhällsfunktioner och inte som en del av isolerade nätverk.

• Sårbarhet kopplas till integration med den legala ekonomin
  Den huvudsakliga sårbarheten då det kommer till sammankopplingen mellan den legala ekonomin och den organiserade brottsligheten är att legala bolagsformer kan ge legitimitet, ekonomiskt handlingsutrymme, arbetskraft, lokaler, fordon, transaktionsmöjligheter, offentliga kontrakt och formella roller.

• Åtgärder behöver riktas mot möjliggörande system och strukturer i samhället
  Det lyfts fram att det på en strategisk nivå behöver klargöras vilka funktioner, flöden och strukturer som måste förändras för att minska brottslighetens handlingsutrymme, utöver att lagföra aktörer.

Rapporten ligger i linje med tidigare forskning på området, men belyser ytterligare hur organiserad brottslighet tar sitt uttryck i svenska förhållanden, särskilt vad gäller kopplingar till det svenska ekonomiska systemet och offentlig sektor.

Du som verksamhetsutövare kan använda rapporten för att utveckla din analys över risker som förekommer i din egen verksamhet. Även om din verksamhet inte har någon koppling till organiserad brottslighet finns det risk att utnyttjas för penningtvätt, särskilt då den organiserade brottsligheten blir alltmer integrerad med den legala ekonomin.

Terrorismens förändring och utveckling i Europa

Perspectives on Terrorism har publicerat en studie, "The New Grey Zone: How Terrorism in Europe Has Changed", om den övergripande utvecklingen av terrorism i Europa.

Perspectives on Terrorism är en publikation av International Centre for Counter-Terrorism (ICCT), i samarbete med Institute of Security and Global Affairs (ISGA) vid Leidens universitet och Handa Centre for the Study of Terrorism and Political Violence (CSTPV) vid University of St Andrews.

Studien ska täcka upp ett gap i forskningen gällande hur terrorismen i Europa har utvecklats under de senaste två årtiondena. 
Författaren har identifierat sex trender som sammantaget gör det svårare att upptäcka, förebygga och hänföra ansvar för brott kopplade till terrorism:

• digitaliseringen av radikalisering och rekrytering,
• uppkomsten av attacker utförda av ensamagerande,
• växande sårbarheter kring psykisk ohälsa,
• ideologisk hybridisering,
• att gärningspersoner blir allt yngre samt
• kortare radikaliseringsbanor.

Av dessa urskiljs digitaliseringen av radikalisering och rekrytering som särskilt avgörande och formgivande för de övriga identifierade trenderna.
Studien betonar att förändringen och den ökade komplexiteten av terrorism i Europa även kräver nya arbetssätt för att kunna motverka hoten. 

Studien kan fungera som en tankeställare för hur radikalisering och terror tar nya uttryck i en digitaliserad värld - är det kanske någon av dess identifierade trender som din verksamhet berörs av?