Penningtvätt och finansiering av terrorism

Periodisk rapportering

Länsstyrelsen kommer under hösten 2025 att begära in uppgifter från verksamhetsutövare inom ett antal sektorer som står under myndighetens tillsyn.
De verksamhetsutövare som kommer att beröras vid detta tillfälle är de som bedriver verksamhet inom följande sektorer:

• yrkesmässig rådgivning avseende skatter och avgifter (skatterådgivare),

• yrkesmässig verksamhet som en oberoende jurist erbjuder inom vissa tjänster,

• postboxföretag,

• bolagsbildare och företagsmäklare,

• trustförvaltare.

Länsstyrelsen kommer att i god tid innan rapporteringen ska ske återkomma med mer information om bland annat när rapporteringen ska ske och på vilket sätt uppgifterna ska lämnas.

Antalet rapporter till Finanspolisen ökar!

SAR (Suspicious Activity Report) är den rapporttyp som du som står under länsstyrelsens tillsyn ska lämna i rapporteringssystemet goAML.
Jämfört med 2023 ökade antalet SAR-rapporter med 54 % till 8 509 st under 2024.

Finanspolisen (FIPO) redovisar en ökning under 2024 med 39 % av registrerade verksamhetsutövare i rapporteringssystemet goAML. På samma sätt ökar antalet verksamhetsutövare som lämnar rapporter i systemet i jämförelse med 2023.

FIPO:s statistik visar en markant ökning av antalet lämnade rapporter för branscherna ”Skatterådgivare”, ”Bolagsbildare, förvaltare, etc.”, ” Pantbanker” och ”Bokföring eller revisionstjänst”, vid jämförelse av åren 2023 och 2024.

FIPO bedömer att det finns en klar underrapportering utifrån bland annat moduset (tillvägagångssättet) att använda företag som brottsverktyg.
Antalet SAR-rapport är fortfarande lågt, detta med tanke på att FIPO tagit emot totalt 61 340 misstankerapporter i goAML under 2024.
På sidan 16 - 20 i FIPO:s årsrapport beskrivs olika aktuella modus som kan vara relevanta att känna till för din verksamhets förebyggande arbete.

Utvecklingen går åt fel håll!

Det varnar Ekobrottsmyndigheten (EBM) för i sin senaste lägesbild.

Ekonomisk brottslighet hotar vår demokrati och vårt näringsliv, genom att utnyttja våra tillitsbaserade strukturer och snedvrida konkurrens. Den berör och drabbar oss alla!

EBM uppskattar att den kriminella ekonomin omsätter mellan 100 och 150 miljarder kronor årligen och den växer. Mörkertalet är stort.

I rapporten presenterar EBM flera orsaker till att den ekonomiska brottsligheten ökar, bland annat:

• Kriminella använder bolag, föreningar och stiftelser som brottsverktyg inom bland annat välfärdssektorn.
• Arbetskraftsintensiva verksamheter inom exempelvis bygg- och restaurangbranschen utnyttjas för arbetslivskriminalitet i stor skala.
• Även banker, kreditinstitut och premiepensionssystemet är måltavlor för ekonomisk brottslighet.

EBM ser att kriminella aktörer ofta agerar strategiskt och långsiktigt, genom att bland annat skapa en historik kring utnyttjade identiteter.

Du som är redovisningskonsult kan ha kunder inom olika branscher och kan till exempel ha en kund i form av ett ”kriminellt bolag” som är under tillväxt under lång tid innan det används som brottsverktyg. Du kanske också kan se olika brottsupplägg som testas i liten omfattning innan de skalas upp eller säljs.

Kriminellas möjlighet att tvätta eller investera brottsvinster, både nationellt och internationellt, är kärnan i kriminell ekonomi.
Alla verksamhetsutövare behöver vara vaksamma på aktiviteter och transaktioner som kan vara ett led i att kriminella tvättar eller investerar brottsvinster.

Som verksamhetsutövare är du en viktig del av Sveriges förebyggande arbete!
Tillsammans med oss, myndigheter, kan du bidra till att vi vänder den negativa utvecklingen!

Högsta nivån på återkrav och besparingsbelopp sedan start

På uppdrag av regeringen påbörjades 2009 ett samverkansarbete mellan vissa statliga myndigheter mot den organiserade brottsligheten. Samverkan sker genom underrättelser och operativa insatser.

Rapporten för 2024 visar att de samverkande myndigheterna under året fått många nya verktyg i sitt arbete mot den kriminella ekonomin. De nya verktygen hjälper exempelvis för att motverka att företag, falska identiteter och falska inkomstuppgifter används i brottsligt syfte.
Återkrav och besparingsbelopp har under 2024 varit på den högsta nivån hittills i satsningen hos utbetalande myndigheter. De sårbarheter som identifierats genom satsningen kan åtgärdas på olika sätt, vissa genom tätare samverkan och kunskapsspridning, andra kräver åtgärder genom lagstiftning och styrningen av olika myndigheters uppdrag.

Brottslighet genom bolag och företag ger möjligheter till många olika typer av brottsupplägg och en stor del av satsningen i den operativa verksamheten avser sådan brottslighet. Detta är systemhotande brottslighet och rapporten konstaterar att det krävs myndighetsgemensamma insatser mot detta.

I rapporten belyses särskilt en ökning av brott inom välfärdsområdet och avfallssektorn. Uppmärksammat är även att ideella föreningar används som brottsverktyg. Detta är något som du som verksamhetsutövare behöver vara vaksam på.

• Bolagsbildare: ni har ett särskilt ansvar vid uppstart och förmedling av bolag inom dessa områden. Frågor ni kan ställa er är vem är personen/personerna som startar bolaget? Är det rimligt att dessa personer startar ett bolag inom det här området? Vem är köpare av bolaget?

• Redovisningskonsulter: ni har en unik inblick i era kunders ekonomi. När ni granskar era kunders underlag behöver ni vara extra uppmärksamma på branscherna som nämns ovan. Hur rör sig pengarna på kundens konto? Vad för pengar kommer in? Från vem? Vem äger bolaget? Är det rimligt att den personen är involverad i den branschen?

• Skatterådgivare och juridiska rådgivare: ni kan bli utnyttjade för er specialistkompetens. När ni kommer i kontakt med branscherna ovan bör ni vara vaksamma på vilka frågor som ställs till er och vad syftet kan vara med frågorna, och ni bör skaffa er personkännedom om personerna med nyckelfunktioner i företaget.

Ideella föreningar används för terrorfinansiering

Finanspolisens lägesbild för 2024 visar att drygt två procent av rapporterna från verksamhetsutövare rörde misstänkt finansiering av terrorism. Bank- och finanssektorn stod för majoriteten av rapporterna.

Europols rapport från början av 2025 beskriver att 16 procent av transaktionerna i rapporter om misstänkt terrorfinansiering var gränsöverskridande.
Transaktioner till länder som Turkiet, Irland, Litauen och Förenade Arabemiraten förekommer ofta. Det är vanligt med transaktioner om jämna belopp och flera avsändare till samma mottagare – ett möjligt tecken på försök att undvika upptäckt.
Turkiet och Förenade Arabemiraten pekas ut som transitländer. Högriskländer som Kenya, Libanon och Nigeria förekommer också frekvent, där Kenya sticker ut genom att ha mottagit störst belopp.

En vanlig metod för misstänkt terrorismfinansiering är insamlingsverksamhet, där medel tas emot via Swish från okända individer och sedan vidarebefordras utomlands eller till andra inom Sverige. Ideella föreningar används ofta som plattformar för detta.

Anonymiserade kanaler som hawala och kryptovalutor, särskilt stablecoins, används för att dölja transaktioner och är kopplade till hög risk både för penningtvätt och terrorismfinansiering. Utifån rapporter från verksamhetsutövare och annan information är det troligt att vissa PML-aktörer (professionella penningtvättare som systematiskt tvättar pengar åt andra mot betalning) erbjuder sina tjänster inte bara för penningtvätt utan även till aktörer som finansierar terrorism.